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Imposto sobre ganhos de capital BREAKING DOWN Taxa de ganhos de capital A maioria das leis fiscais de países prevêem alguma forma de impostos sobre ganhos de capital sobre os ganhos dos investidores, embora as leis variem de país para país. Nos Estados Unidos, pessoas físicas e jurídicas estão sujeitas a impostos sobre ganhos de capital em seus ganhos de capital líquidos anuais. Ganhos de capital líquidos Os ganhos de capital líquidos referem-se ao montante total de ganhos de capital menos as perdas de capital. Isto significa que se um investidor vender duas ações durante o ano, um para lucro e igual para uma perda, o valor da perda de capital no investimento perdedor neutraliza o ganho de capital do investimento vencedor. Como resultado, o contribuinte tem 0 ganhos de capital líquidos, o que significa que ele não incorre em imposto sobre ganhos de capital. Taxas de imposto sobre ganhos de capital O Internal Revenue Service (IRS) impõe ganhos de capital a taxas diferentes de outros tipos de renda. A partir de 2015, a maioria dos contribuintes paga uma taxa de imposto de 0 a 15 em seus ganhos de capital, e a taxa máxima é de 20, no entanto, certas ganhos de capital líquidos enfrentam uma taxa de imposto de 25 a 28. Perda de capital e imposto sobre ganhos de capital Um contribuinte pode usar perdas de capital para compensar ganhos de capital e efetivamente reduzir seu imposto sobre ganhos de capital, e se suas perdas excederem seus ganhos, até 2015, ele pode reclamar uma perda de até 3.000 contra sua renda. As perdas revertem, no entanto, e o contribuinte pode reclamar qualquer excesso de perda contra a renda futura para reduzir sua responsabilidade tributária em anos futuros. Por exemplo, se um investidor tiver um ganho realizado de 5.000 da venda de alguns títulos e incorre em uma perda de 20.000 da venda de outras ações, ele pode reduzir seu ganho de capital para fins fiscais para 0 usando parte do montante da perda. A perda de capital restante de 15.000 pode ser usada para compensar sua renda. Então, se sua renda original em um determinado ano é de 50.000, ele pode denunciar 50.000 menos créditos máximos de 3.000, ou seja, 47.000 como receita para reduzir sua despesa de imposto de renda. Ele ainda tem 12.000 de perdas de capital. Felizmente, as perdas de capital podem ser revertidas para os anos subsequentes, o que significa que os 12.000 podem ser usados ​​para reduzir qualquer renda nos anos seguintes. Imposto sobre ganhos de capital sobre ativos pessoais Na maioria dos casos, os declaradores de impostos devem reportar ganhos de capital para a venda de qualquer ativo, incluindo ativos pessoais, no entanto, a partir de 2015, o IRS permite que um arquivador individual exclua até 250.000 em ganhos de capital em sua residência principal , Sujeito a testes de propriedade e uso. Casais casados ​​podem excluir até 500.000. As perdas de capital decorrentes da venda de bens pessoais, como uma casa, não são dedutíveis. Por exemplo, se um único contribuinte que comprou uma casa por mais de 200 000 vende sua casa por 500,000, ele tem uma ganha de capital de 300 mil. Depois de excluir 250.000, ele deve reportar um ganho de capital de 50.000, que é o montante sujeito ao imposto sobre ganhos de capital. Este cálculo de ganhos de capital é simplificado, pois na maioria dos casos, reparos significativos e melhorias também estão incluídos no custo base da casa, reduzindo assim o ganho de capital. Vou ser tributado como comerciante forex se for minha única renda. Como você não está ciente Existem duas opções amplas para serem tributadas em seus lucros de divisas. Você poderia ser um comerciante forex ou um investidor forex. Os dois são completamente diferentes em termos fiscais (é essencialmente a mesma diferença entre um investidor imobiliário que adquire imóveis para alugar ou um promotor imobiliário que adquire imóveis para renovar e vender). Os comerciantes de Forex estão sujeitos a imposto de renda. Potencialmente em 40 e até 50 depois de abril de 2010, se eles tiverem lucros acima de 150K. Os investidores estão sujeitos à CGT e à taxa de 18 CGT. A taxa também tem a isenção CGT anual de cerca de 10K para compensar. Os comerciantes têm uma compensação mais ampla de despesa por despesa são classificadas como empregadas por conta própria. Isso significa que se eles não tivessem outros rendimentos, eles também precisariam contabilizar o seguro nacional (classe 2 em cerca de 2,00 por semana) e classe 4 em 8 em lucros acima do limite primário). Então, essencialmente, se você é um imposto de taxa básica é a diferença entre 18 CGT e 28 imposto de renda e NIC. Se você é um contribuinte de taxa mais alta, a diferença de taxa é de 40 v. 18. Além disso, as despesas permitidas podem ser consideradas. Para muitos, o status de comerciante não seria vantajoso, pelo menos não, a menos que existam perdas, evitando assim ser tributado como comerciante de forex seria aconselhável. Estabelecer quando você é e não é um comerciante de forex não é direto. Em particular, uma das perguntas foi feita com frequência é se, se a renda forex é a sua única renda, isso o tornará um comerciante. Só porque sua única renda não o tornará automaticamente comercializado. Toda a natureza da sua atividade precisaria ser avaliada. A regra geral com atividades de forex, assim como ações, derivativos e outros ativos financeiros, é que você é um investidor. Haveria uma operação de negociação organizada antes de você ser classificada como comerciante. No caso de um indivíduo (ou seja, não uma empresa), isso é mais difícil de aplicar. Dado que sob auto-avaliação é para você auto-avaliar sua própria responsabilidade tributária, você deve determinar o status de sua atividade forex. Na maioria dos casos, a conclusão do retorno com base em um investidor forex também seria aceita pelo HMRC. O fato de que a renda forex é sua única renda não significaria nada por si só. Você poderia, por exemplo, não ter outras receitas, mas ganhar lucros generosos de um número mínimo de negócios por semana e, essencialmente, ter sorte com seus investimentos. Em contraste, você poderia ter outra ocupação, trocar freqüentemente com gerenciamento de risco sofisticado e uma configuração comercial e ter uma melhor chance de ser classificada como comerciante. Comércio e impostos anteriores Ver lucros da negociação forex é um sentimento emocionante para você e seu portfólio . Mas então, ele bate em você. E quanto a impostos O código de imposto estrangeiro pode ser confuso no início. Isso ocorre porque algumas transações forex são categorizadas nos contratos da Seção 1256, enquanto outras são tratadas de acordo com a Seção 988, o Tratamento de Certas Transações Monetárias. A seção 1256 prevê um tratamento fiscal de 6040 que é menor em comparação com sua contraparte. Por padrão, todos os contratos de divisas estão sujeitos ao tratamento ordinário de ganho ou perda. Os comerciantes precisam desativar a Seção 988 e obter o tratamento de perda ou perda de capital, que está em conformidade com a Seção 1256. Não há como usar para tentar sair de seus impostos. Todo negociante nos Estados Unidos é obrigado a pagar por seus grãos de capital forex. Mais informações sobre a Seção 1256 A Seção 1256 é definida pelo IRS como qualquer contrato de futuros regulamentado, contrato de moeda estrangeira ou opção não patrimonial, incluindo opções de dívida, opções de futuros de commodities e opções de índice de ações de base ampla. Esta seção permite que você relate ganhos de capital usando o Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles). Tome nota que você tem que separar os ganhos de capital no Schedule D em uma divisão 6040. É dividido como tal: 60 dos ganhos de capital totais são tributados em 15, que é a taxa mais baixa 40 do total de ganhos de capital podem ser tributados até 35. Este é o imposto ordinário sobre ganhos de capital. Mais informações sobre a Seção 988 Nesta Seção 988. os ganhos e perdas do forex são considerados como receita ou despesa de juros. Por isso, os ganhos de capital também são tributados como tal. A divisão 6040 não é usada e os comerciantes podem esperar pagar mais se forem incluídos nesta seção. A seção 988 também é complicada porque os comerciantes de forex têm que lidar com as mudanças do valor cambial em uma base diária. No entanto, o IRS também fez algumas provisões que permitirão que as mudanças diárias da taxa sejam consideradas parte dos ativos dos comerciantes ou de uma parte do negócio. Como resultado, você pode cancelar a Seção 988 e, em seguida, tributar seus ganhos de capital usando a Seção 1256. Como excluir a Seção 988 O IRS realmente não exige que um comerciante arquive qualquer coisa para excluir. Mas é importante manter um registro interno que mostra que você decidiu optar pela exclusão da Seção 988. Muitos comerciantes de forex aguardam cerca de um ano antes de sair desta seção. Por que eles estão apenas observando quanto lucro eles podem fazer com o comércio forex. Formulário 8886 e Perdas de Negociação Se você sofreu grandes perdas, você pode arquivar o Formulário 8886 (veja abaixo o formulário). Se suas transações resultaram em perdas de pelo menos 2 milhões em um único ano fiscal (50.000 se de determinadas transações em moeda estrangeira) ou 4 milhões em qualquer combinação de exercícios fiscais, você poderá arquivar o formulário 8886. Pagando os impostos Forex arquivando o imposto Não é difícil. Um comerciante de Forex com sede nos EUA precisa ter um formulário de 1099 de seu corretor no final de cada ano. Se o corretor estiver localizado em outro país, o comerciante de forex deve adquirir os formulários e quaisquer documentações relacionadas de suas contas. Obter aconselhamento fiscal profissional também é recomendado. Como você pode ver, não há nada de difícil em pagar por lucros forex neste momento. No entanto, como esta negociação se torna mais popular, o IRS é obrigado a apresentar mais medidas que irão regular o comércio. Mas se há um conselho que você deveria tomar, é sempre pagar seus impostos. Trader Tax Forums, e Websites Green Company: Detalhes sobre as taxas de troca de moeda Traders Accounting. Eles escreveram muitos recursos educacionais sobre comércio e impostos Google Answers. A questão é de alguns anos, ainda pode ter muita informação Intuit Community Forum. Poste perguntas e obtenha respostas das pessoas da Intuit Online Forex Trading não promove nenhum desses fóruns ou sites. Eles são mostrados puramente para fins educacionais. Em outras palavras, procure esses sites e use o senso comum se eles lhe solicitarem dinheiro. Aviso legal - As informações fornecidas são para fins educacionais. Não somos profissionais de impostos e sugerimos que você entre em contato com um